香港退休金制度全解析

退休金為您的安穩晚年保駕護航

隨著人口老齡化日益加劇，退休保障成為香港社會關注的焦點。對於廣大市民而言，了解香港的退休金制度至關重要，這不僅關乎個人晚年生活品質，更是長遠財務規劃的基石。本文將深入淺出地介紹香港主要的退休金制度，助您為安穩的退休生活做好準備。

強制性公積金（MPF）制度

強制性公積金（MPF）制度是香港退休保障體系的重要組成部分，於2000年12月1日正式實施 [1]。該制度旨在幫助香港的就業人士為退休生活積累儲蓄，以應對人口老齡化帶來的挑戰。在強積金制度實施之前，香港只有約三分之一的工作人口享有退休保障，而現在，約八成半的就業人口已納入強積金計劃、職業退休計劃或法定退休金/公積金計劃等退休保障體系中 [1]。

強積金制度的設立，是為了應對香港日益嚴峻的人口老齡化問題。根據政府統計處的數據，2021年香港65歲以上人口比例為20%，預計到2069年將上升至35%。這意味著未來每名退休人士需要更少的適齡工作人口來供養，因此，強積金在確保退休人士有基本生活保障方面扮演著關鍵角色 [1]。

強積金計劃種類與供款

強積金計劃主要分為以下幾類：

•集成信託計劃： 最常見的計劃類型，由受託人管理，供多個僱主和自僱人士參與。

•僱主營辦計劃： 由個別僱主為其僱員設立的計劃，通常規模較大。

•行業計劃： 專為飲食業和建造業等流動性較高的行業而設，方便僱員轉換工作時繼續參與。

根據強積金條例，僱主和僱員均須按僱員有關入息的5%作出強制性供款，每月的最高有關入息上限為30,000港元。此外，僱主和僱員也可以作出自願性供款，以增加退休儲備。

強積金的提取條件

一般而言，強積金權益須在年滿65歲退休時方可提取。然而，在某些特殊情況下，成員可以提早提取強積金，包括：

•年滿60歲並提早退休

•永久性離開香港

•完全喪失行為能力

•罹患末期疾病

•小額結餘

•死亡

這些提取條件旨在確保強積金能夠為成員提供長期的退休保障，同時兼顧特殊情況下的資金需求。

公務員退休金制度

除了強積金，香港還設有公務員退休金制度，為符合資格的公務員提供退休保障。公務員退休金計劃分為舊退休金計劃和新退休金計劃。根據公務員事務局的資料，按可享退休金條款受聘的公務員，在舊退休金計劃下的正常退休年齡為55歲，而在新退休金計劃下則為60歲 [2]。紀律部隊人員在新退休金計劃下的訂明退休年齡為55歲或57歲 [2]。

自2015年6月1日起，新入職的文職職系公務員退休年齡提高至65歲，而紀律部隊職系的新入職公務員退休年齡則提高至60歲 [3]。這項調整旨在應對人口結構變化和公務員隊伍老化的問題，確保公共服務的可持續性。

結論

香港的退休金制度主要由強制性公積金（MPF）和公務員退休金制度構成，旨在為不同背景的就業人士提供退休保障。了解這些制度的運作方式、供款要求和提取條件，對於個人進行退休規劃至關重要。提早規劃，積極參與，才能為自己的安穩晚年奠定堅實的財務基礎。

參考資料

[1] 強制性公積金計劃管理局. 強積金的角色. https://www.mpfa.org.hk/mpf-system/background/why-mpf

[2] 公務員事務局. 公務員退休. https://www.csb.gov.hk/tc_chi/admin/retirement/183.html

[3] 香港政府新聞網. 立法會十八題：延長退休年齡.